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一场疫情体现了现金流的重要性,公司用利润的多少分配给现金流好?
首先需要更正一个概念:现金流和利润是有正向关系,但是利润并不代表现金流,所以说题目中拿多少利润分配给现金流,实际操作中是存在问题的。
所谓利润,是指企业在经营活动中实现的销售收入减去所有支出后的剩余部分,即收入-成本。这里的成本包含了生产成本(贸易企业即购入成本)、营销成本、管理成本、融资成本等等。利润只是反映了某个时点企业的经营情况,简单的说就是是赚钱还是亏损,并不代表现金流的情况,具体的科目可以看下表。
企业的现金流主要分为3部分,经营性现金流、投资性现金流和筹资性现金流等等。
经营性现金流就是经营活动的收入减去经营活动的支出,其余两部分逻辑其实也是一样的。
简单笼统地说,企业的现金流量表显示的就是某一个时点收到的钱减去支出的钱的差额,如果从一段时间来看,就形成了一个现金流的概念(不断收到钱,不断支出)。
上面已经解释了两个概念,这两个数字肯定是不等的,主要原因就是在经营活动中,存在很多赊销赊购的情形。这种情形导致了利润表计算了利润,但是由于实际中并没有收到或者支出钱,现金流量表不计算(赊销赊购都是在一段时间后付款)。
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一场疫情体现了现金流的重要性,公司用利润的多少分配给现金流好?
第一,现金管理不喜欢惊喜。非常时期现金流的预测计划工作更加重要,强烈建议企业以周为单位进行滚动预测,对前端业务动因进行严格审视,保证核心业务不受影响,并且能创造比较稳定的现金流。
第二,现金流无法靠直觉去判断。有交易发生不一定有收款,结合企业业务特性和外部环境,算出看得懂的报表。
第三,明白商业模式的现金流特点,掌握企业现金流的波动性。现金流管理的核心是管理波动性,企业需要了解自己所在行业现金管理的特点,有的放矢提前筹谋。
第四,留足现金。发展的最好时期也可能遭受最坏的局面,永远要用最谨慎的态度预测现金流。一定要保证足够的现金储备,以应对经营过程中可能出现的突***况。
第五,管好现金,像花自家钱一样花好企业的每一分钱。节流和开源一样重要,保证财务资金为企业最重要的事情所用。
第六,设计商业模式,尽量不赊销。赊销占用企业资金,容易在外部不利的情况下形成坏账,减少赊销额度和赊销客户名单,建议以保证金等方式提前确保一部分收入。
第七,确保花钱的节奏,与企业KPI和管理半径相匹配,同时也要看竞争对手是如何花钱的。
第八,阶段性检验花钱的效果,及时审视、及时止血、及时调整***投入的方向。
如何通过财务指标选择优质股?
这是不可能的,可以做一个反推理,如果通过财务指标可以选出优质股,这世界上最有钱的应该是会计,聘请不到的岗位也是会计,但是现实是全世界会计很多,并不都是大富豪,多数还是普通人,领工资的工薪族。
难道会计专业的人不懂自己做出来的财务指标?全世界股神为何是巴菲特?不是注册会计师?所以,不用考虑通过财务指标就可以选出优质股。
期望通过一个简单的办法就找到优质股是不现实的,从体力考虑,找优质股不比搬砖简单,很多明显毕业的基金经理,按照财务指标去选股,一样选中亏损股,130亿元的规模,做到3亿规模,不是这些高材生智力不行,不是他们不懂财务指标,他们懂,但是就是选不到优质股。
2017年以前的康美药业财务指标好的很,基金经理和***资金都大量买,结果都吃大亏。
谁告诉你通过财务指标能选优质股,你就问他证明是大富豪,如果不是,显然他的观点没用。
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